부가세 예상 납부세액 계산기 — 일반과세자 분기 신고 미리보기

소개

일반과세자는 분기마다 매출세액에서 매입세액을 뺀 부가가치세를 신고하고 납부해요. 이 부가세 예상 납부세액 계산기는 이번 분기의 세금계산서 매출, 신용카드·현금영수증 매출, 매입 금액을 넣으면 매출세액과 매입세액을 따로 계산하고 신용카드 발행세액공제까지 반영해 예상 납부세액을 보여줘요. 신고 기간이 다가왔을 때 현금을 얼마나 준비해야 하는지 가늠하거나, 큰 매입이 있을 때 환급이 나올지 미리 살펴보는 용도로 좋아요. 계산은 브라우저 안에서만 이루어져요.

사용법

1. 세금계산서나 기타 과세 매출의 공급가액, 즉 부가세를 뺀 금액을 넣어요.
2. 신용카드와 현금영수증 매출은 부가세가 포함된 합계로 따로 넣어요.
3. 공제받을 매입의 공급가액을 넣어요.
4. 발행세액공제율 1.3%와 연간 한도 1,000만 원(부가가치세법 제46조 제1항, 2026년까지)이 들어 있어요. 앞 신고에서 이미 공제받은 금액이 있으면 한도를 남은 금액으로 고쳐요.
5. 단수 처리 방식을 고르고 결과의 매출세액, 매입세액, 공제, 납부세액을 확인해요.

기준

• 매출세액 = 공급가액 매출 × 10% + 카드·현금영수증 공급대가 ÷ 11이에요.
• 매입세액 = 공제받을 매입의 공급가액 × 10%예요.
• 신용카드 등 발행세액공제 = 카드 등 발행금액 × 1.3%이고, 연간 한도 1,000만 원과 매출세액 − 매입세액(남은 세액) 중 작은 금액을 넘지 않아요(부가가치세법 제46조 제1항·제2항, 1.3%와 1,000만 원은 2026년 12월 31일까지).
• 납부세액 = 매출세액 − 매입세액 − 발행세액공제예요. 0보다 작으면 환급세액으로 보여주는데, 환급은 매입세액이 매출세액보다 클 때만 생겨요.
• 단수 처리는 원 미만 절사가 기본이고 반올림과 올림으로 바꿔 볼 수 있어요.
• 공제 대상 사업자 요건, 불공제 매입, 예정고지, 가산세, 의제매입세액은 반영하지 않아요.

예시

항목	금액
세금계산서 매출 공급가액	10,000,000원
카드 매출(부가세 포함)	5,500,000원
매입 공급가액	6,000,000원
매출세액	1,500,000원
매입세액	600,000원
발행세액공제(1.3%)	71,500원
예상 납부세액	828,500원

참고용 계산이니 실제 신고 전에는 홈택스나 세무 전문가에게 확인하세요.

자주 하는 실수

카드 매출을 공급가액처럼 10%만 곱해 세액을 과하게 계산하는 경우가 많아요. 카드 승인액에는 부가세가 이미 들어 있으니 별도 칸에 넣어 11로 나눠야 해요. 매입 금액에 부가세 포함 금액을 그대로 넣는 실수도 흔해요. 이 도구의 매입 칸은 공급가액이니 부가세를 뺀 금액을 입력하세요. 또 발행세액공제 한도는 분기가 아니라 연간이라 1기에 많이 공제받았다면 2기에는 남은 금액만 쓸 수 있어요. 카드 공제가 남은 세액보다 많다고 환급을 기대하는 것도 흔한 오해예요.