프리랜서 종소세 환급 계산기 — 3.3% 낸 세금 환급·추가 납부 예상

소개

프리랜서나 인적용역 사업소득자는 대금을 받을 때 3.3%를 미리 떼이고, 이듬해 5월에 종합소득세를 신고해 최종 세금을 정산해요. 이 프리랜서 종소세 환급 계산기는 1년 수입금액과 경비율(또는 필요경비), 소득공제, 세액공제를 넣으면 종합소득세와 지방소득세를 계산하고, 이미 낸 3.3% 원천징수세액과 비교해 돌려받을 금액인지 더 낼 금액인지 알려줘요. 신고 전에 대략의 환급 규모를 가늠하거나 경비율에 따라 결과가 얼마나 달라지는지 비교하는 데 쓰기 좋아요. 모든 계산은 브라우저 안에서만 이루어져요.

사용법

1. 3.3%를 떼기 전 계약 금액의 1년 합계를 연 수입금액에 넣어요.
2. 필요경비를 경비율(%)로 넣을지 금액으로 넣을지 고르고 값을 입력해요. 경비율은 직접 확인한 값을 써야 해요.
3. 소득공제 칸에는 본인 기본공제 150만 원(소득세법 제50조)이 들어 있어요. 부양가족 공제나 보험료·노란우산공제가 있으면 더한 금액으로 고치고, 세액공제가 있으면 합계를 넣어요.
4. 이미 낸 원천징수세액 칸을 비워 두면 수입의 3.3%로 자동 계산하고, 실제 금액이 있으면 직접 입력해요.
5. 결과 위쪽 문장에서 환급 또는 추가 납부 예상 금액을 확인하고, 아래 표와 계산식으로 어떻게 나왔는지 따라가 보세요.

기준

• 종합소득세: 소득금액(수입 − 필요경비)에서 소득공제를 뺀 과세표준에 기본세율 8단계(6~45%)와 누진공제를 적용해요. 세율은 소득세법 제55조 제1항의 기본세율이고 시행 2026-01-01 기준이에요.
• 지방소득세: 결정세액의 10%이고 10원 미만은 절사해요.
• 원천징수 3.3%: 소득세 3%와 지방소득세 0.3%이고, 자동 계산은 프리랜서 원천징수 계산기와 같은 절사 규칙을 써요.
• 차액 = (결정세액 + 지방소득세) − 이미 낸 원천징수세액이에요. 음수면 환급, 양수면 추가 납부예요.
• 경비율표, 금융소득 종합과세, 분리과세, 최저한세, 가산세, 중간예납은 반영하지 않아요.

예시

수입	필요경비	소득공제	내야 할 세금	이미 낸 3.3%	결과
3,000만 원	1,000만 원	500만 원	1,089,000원	990,000원	99,000원 추가 납부
3,000만 원	2,000만 원	500만 원	330,000원	990,000원	660,000원 환급

경비가 많을수록 과세표준이 줄어 세금이 줄고, 이미 낸 3.3%가 그대로면 환급이 커져요. 참고용 계산이니 실제 신고는 홈택스나 세무 전문가를 이용하세요.

자주 하는 실수

경비율을 모르는 채 0%로 두면 세금이 크게 부풀어 환급이 없다고 오해하기 쉬워요. 그래서 이 계산기는 경비 칸이 비어 있으면 환급·추가 납부 판정을 보여 주지 않고 경비율을 넣으라고 안내해요. 반대로 실제 경비보다 높은 경비율을 넣으면 환급 예상이 지나치게 커져요. 또 3.3%를 낸 수입 전체가 아니라 일부만 입력하면 이미 낸 세금과 맞지 않으니 연간 합계로 넣어야 해요. 다른 소득이 있거나 사업자등록이 있다면 합산 과세로 세율 구간이 올라갈 수 있다는 점도 기억하세요.